Оформление банковской гарантии

Банковской гарантией (сокращенно – БГ) называют соглашение, в соответствии с которым банк берет на себя долговые обязательства клиента (в случае их неисполнения). Это популярный финансовый инструмент, который отличается удобством и надежностью.

В настоящее время банковские гарантии относят к независимым (в соответствии со ст. 368 ГК РФ). По указанному договору гарант берет на себя обязанность принципала (по его ходатайству) выплатить бенефициару денежные средства в установленном размере. Воспользоваться им намного выгоднее, чем изымать залоговую сумму из оборота или найти поручителя.

Данный документ оформляется в письменном виде с обязательным указанием сторон. БГ могут выдаваться банковскими и кредитными учреждениями, а также иными компаниями, осуществляющими деятельность на коммерческой основе.

Рассмотрим использование данного инструмента на конкретном примере. Поставщик продуктов питания по итогам проведения процедуры госзакупки объявлен победителем. По условиям тендера он должен внести обеспечение на счет заказчика (например, школы) для того, чтобы гарантировать качественную поставку продукции в течение срока действия контракта.

Но поскольку размер обеспечения может быть значительным, его невыгодно изымать из оборота компании. В таком случае победитель тендера обращается в банк для получения от него гарантии. Теперь в случае нарушения обязанностей по контракту банк (гарант) обязан возместить установленную сумму заказчику (бенефициару), а впоследствии требовать возмещение денежных средств у исполнителя (принципала).

Важно! БГ предоставляется на платной основе (составляет 5-10% от общей суммы обеспечения).

Какие известны разновидности банковских гарантий?

Различают несколько видов независимых гарантий, они могут быть:

1. Тендерными – используются при участии в закупках, которые проводят по ФЗ № 44 и ФЗ № 223. Являются обеспечением заявки по участию предпринимателя в процедуре и выполнения обязательств по контракту. Такие БГ относят к безотзывным, следовательно, изменение ее условий не представляется возможным. Также гарант не вправе отказать в выплате денежных средств бенефициару при наступлении гарантийного случая.

Указанный инструмент обеспечивает защиту от следующих рисков:

• отказа подписания договора со стороны победителя закупки;
• некачественного выполнения обязательств по соглашению;
• неуплаты штрафных санкций в случае нарушения положений контракта.

В таком случае гарантом могут быть банковские учреждения по согласованию с Минфином РФ.

Различают три разновидности БГ, применяемых для тендеров:

• обеспечивает заявку субъекта хозяйствования на участие в процедуре госзакупки;
• гарантирует исполнение обязанностей, установленных в договорном порядке;
• обеспечивает качественное выполнение работ или услуг.

2. Налоговыми – предоставляют право отсрочить уплату налоговых сборов, а также досрочное получение возмещения НДС. Принципалом является налогоплательщик, в качестве бенефициара выступает ФНС. Здесь также ограниченный круг гарантов – их должен одобрить Минфин.
3. Договорными – не используются в закупках, оформляются по соглашению сторон – заказчика и исполнителя (или поставщика) в любом банковском или кредитном учреждении. В зависимости от объекта защиты, договорные гарантии могут быть:

• авансовыми – применяется в тех ситуациях, когда исполнителю выдается аванс (при неисполнении обязательств банк отдает аванс заказчику, после чего требует возмещение с исполнителя);
• платежными – используются на тот случай, если заказчик не оплатит за выполненную работу (гарант осуществляет оплату исполнителю, после чего стребует ее с заказчика в принудительном порядке);
• исполнения обязательств – гарантируют, что обязанности сторон по договору будут выполнены в полном объеме в установленные сроки (в случае нарушения с виновной стороны взимается неустойка, которая выплачивается банком тому, чьи права были нарушены).

4. Таможенными. Используются теми субъектами хозяйствования, которые задействованы во внешнеэкономических операциях (импорте либо экспорте). Гарантируют выполнение обязательств по уплате таможенных сборов. В качестве бенефициара выступает ФТС.

Обратите внимание! Чтобы узнать, требуется ли обеспечение договора или предоставление БГ, необходимо ознакомиться с условиями проведения тендера и требованиями, которые предъявляют к победителю закупки. Сделать это необходимо до подачи заявки на участие в процедуре.

В течение какого времени действует БГ?

Сроки тендерных гарантий определены ФЗ № 44, данным нормативным актом установлено, что БГ действует:

• по обеспечению заявки – не меньше двух месяцев после окончания времени, отведенного на принятие заявок;
• по обеспечению контракта – оканчивается не раньше, чем по истечении месяца с момента окончания действия договора;
• в отношении качества предоставляемых услуг (выполняемых работ) – не меньше месяца с даты, когда закончился гарантийный срок.

Что включает в себя договор БГ?

Указанный документ содержит сведения о:

• дате оформления;
• гаранте;
• бенефициаре;
• принципале;
• обязательствах, выполнение по которым обеспечивает БГ;
• денежной сумме, которая подлежит выплате – если она не указывается, то в обязательном порядке приводят методику ее расчета;
• продолжительности действия;
• обстоятельствах, в случае наступления которых производят выплаты.

Что касается тендерных гарантий, то в них дополнительно указывают:

• точную сумму БГ;
• обязанности принципала, при неисполнении которых наступает необходимость выплаты денежных средств;
• обязательство по выплате неустойки (устанавливается в размере 0,1 % от общей суммы за каждый просроченный день).

В БГ также определяют перечень документации, которую бенефициар направляет гаранту одновременно с требованием об осуществлении выплат. К ней относят:

• расчет суммы;
• документ, свидетельствующий о наступления гарантийного случая;
• доверенность от лица, которое подписало требование.

Каким образом оформить банковскую гарантию?

Оформление банковской гарантии состоит из нескольких этапов:

• обращения с заявкой в специализированный центр;
• выяснения нюансов сотрудничества в ходе бесплатной консультации;
• предоставления требуемого комплекта документации и сведений;
• внесения платы за предоставление БГ;
• подписания договора с банком по установленной форме;
• получения оформленного документа – в электронном или письменном виде (если это предусмотрено соглашением, то он направляется и бенефициару).

Срок рассмотрения заявки на получение БГ составляет от нескольких часов до 1 дня. Прежде чем обращаться в банк для оформления документа, следует изучить предложения от нескольких учреждений, чтобы выбрать оптимальный вариант.

Что понадобится для получения банковской гарантии?

Для оформления БГ организации следует предоставить:

• копию паспорта директора и всех учредителей;
• налоговую декларацию;
• бухгалтерскую отчетность;
• заверенную копию устава;
• справку об отсутствии задолженности из налоговой;
• копию решения или приказа о назначении директора.

Обратите внимание! Для оформления БГ субъекту хозяйствования понадобится получить квалифицированную электронную подпись в удостоверяющем центре. С ее помощью подписывают заявку, договор и другие документы.

В каких случаях предусмотрен возврат банковских гарантий?

Возврат банковской гарантии осуществляется в следующих ситуациях:

• процедура госзакупки была отменена или признана в установленном порядке недействительной;
• участник отменил заявку до окончания срока, в течение которого они принимались;
• заявка отклонена организатором тендера – при наличии оснований;
• подписанный контракт расторгнут по соглашению сторон;
• участник не стал победителем закупки;
• банковская гарантия заменена на иной вид обеспечения по договоренности;
• обязательства по договору исполнены в полном объеме, заказчик не имеет претензий к исполнителю или поставщику.

Каким образом можно проверить БГ?

В настоящее время ведется единый реестр БГ, который доступен для заказчиков и банков (до 2018 года такая информация находилась в открытом доступе). Если зайти в реестр не получается, то предприниматель вправе направить запрос гаранту, чтобы выяснить, оформлялась БГ, или нет.

Чтобы получить бесплатную консультацию по оформлению гарантии банка, заполните форму обратной связи на портале.